一、内部控制制度建设的总体目标
根据省财政厅、省监察厅、省审计厅、省卫计委要求，结合我县“十四五”发展战略要求，提高效率，回报社会，造福员工。 按照“全面启动、分批实施、求实效”的原则，在全面检测和梳理医院内控现状的基础上，以防范风险、提效为重点，分析本单位内部控制存在的缺陷。以内部控制、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立覆盖单位决策层、执行层、业务层各个层面的全员、全过程的内部控制体系. 为切实保证网站经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关资料真实完整，提高运营效率和效益，促进医院发展战略的实现。
本单位内控体系建设总体目标是：根据本单位内控建设工作总体部署，2016年底前完成内控建设和实施工作内部控制五要素，力争符合2017年底出台《行政事业单位内部控制制度》（试行）和《医院内部控制制度（试行）》，建立全站统一、规范、完善的内部控制制度并有效运行。
2、内部控制制度建设的原则和要素
内部控制制度建设的主要任务是：建立覆盖我站各项业务管理活动的内部控制制度； 制定评价标准，监督检查，促进内部控制制度的有效实施； 实现内部控制与全面风险管理的有机结合，提升基础管理水平。 水平和风险防控能力。 内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等医院经营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、完善本单位现有规章制度，细化完善各项业务管理（工作）流程，建立制度体系符合我站业务管理内控系统实际需要。
（一）建立内部控制制度的必要性：健全的内部控制制度是制约和规范医院经营管理行为的准则，是降低风险和防控风险的基本保障，能够保证经营管理合法合规，资产安全和财务报告。 相关信息真实完整，提高运营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。
（二）内部控制的建立和实施应当遵循以下基本原则：
1.综合性原则。 内部控制应贯穿决策、执行和监督的全过程，涵盖医院各项业务和事项。
2.实质性原则。 内部控制要在全面风险管控的基础上，聚焦重点领域和高风险领域。
3.制衡原则。 内部控制应在医院治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约和监督，同时兼顾运行效率。
4.适应性原则。 内部控制应与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要内部控制五要素，不断完善内部控制制度，并适时调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。
5.成本效益原则。 内部控制应权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现有效控制。
（三）有效内部控制的建立和实施包括以下五个要素：
1、内部环境。 内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理结构、机构设置和权责分配、人力资源政策、企业文化等。
2. 风险评估。 风险评估是医院对经营活动中与内控目标实现相关的风险进行及时识别和系统分析，合理确定风险应对策略。
3.控制活动。 控制活动是根据风险评估的结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受的范围内。
4. 信息和通信。 即及时、准确地收集和传递与内部控制相关的信息，确保单位内部、医院与外部的信息有效沟通。
5.监督。 内部监督是对内部控制制度的建立和执行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，及时改进内部控制缺陷。
（4）以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各项业务（工作）流程，明确重点领域和控制点，制定、修订和完善制度流程，编制内控制度制度，建立健全内部控制制度。
（五）按照管理制度化、制度化、流程信息化的要求，推进内控信息化建设，将各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运行。
3、建立内部控制组织体系
为保证医院内控建设的顺利进行，保证内控机制的有效运行，医院将建立内控组织体系。 通过建立完善的内部控制组织体系，使管理层和决策者能够及时获得适当的信息； 全体员工共同参与内部控制。 管控建设，分担内控责任； 各层级、各部门、各岗位明确内控职责。
内部控制的组织结构分为决策、管理、执行和监督四个层次。 决策层包括：行长办公会议和内控建设领导小组； 管理层包括：内控建设实施小组； 执行层包括医院内各职能部门和业务部门； 监督层级为单位审计部门。
（一）院长办公会
是我院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施； 审议年度内部控制评价报告； 审议内部控制和风险管理的主要策略、重大风险和内部控制缺陷的解决方案； 审议内部控制建设领导小组成立情况及其职责分工； 批准内部控制的最终工作成果； 与内部控制和风险管理有关的其他事项。
（二）内部控制建设领导小组职责
医院将成立内控建设领导小组，经领导会议审议通过后实施。
内控建设领导小组组长为院长，是内控体系建设的第一责任人。 内部控制建设领导小组对内部控制工作的实施进行统筹领导、决策、部署和指挥。
内部控制建设领导小组
领队：xxx
副组长：xxx、xxx
成员: xxx, xxx, xxx, xxx, xxx, xxx, xxx, xxx, xxx
主要职责：
1、负责确定内部控制体系建设的总体目标、方针、制度和工作范围；
2、负责明确内控体系建设的总体部署和内控工作的运行管理；
3、负责对内控管理缺陷提出合规管理建议和改进方案，并推动整改；
4、其他与内部控制管理有关的事项。
（三）内部控制工作组职责
内控建设领导小组下设内控建设执行办公室，设在财务部，由财务科负责人任主任，执行办公室负责内控体系建设的具体实施工作。
内控制度建设执行办公室
主任：xxx
副主任：xxx
成员：xxx, xxx, xxx,, xxx
主要职责：
1、负责内控体系建设负责人的职责分工；
2、负责确定内控制度建设的具体时间安排；
3、负责组织医院内部资源的对接、沟通、协调工作；
4.记录或更新业务流程图，评价内部控制设计和运行的有效性；
5、反馈内部控制缺陷，报告内部控制工作执行情况及重大问题，并将年度内部控制评价报告报内部控制建设领导小组审议；
6、内控工作文件管理；
7、负责本次内部控制制度建设的其他实施工作。
（四）内部审计部门职责
审计部门作为内部审计的职能部门，应当对内控建设执行情况进行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对法院内控建设工作进行评价。
（五）职能部门和业务部门
为内控工作组开展工作提供支持和协助，组织、安排本部门或单位内控工作所需的资源，协调本部门或单位内控工作相关的各项重要事项。
各职能部门、业务部门设专人兼职负责本部门的内控管理工作，即内控管理员。 内部控制管理员的职责包括：
1、联系本单位内控建设执行室相关人员，提供工作所需的各种材料；
2、协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点和重要控制措施，协助记录内控问题，提出整改建议或方法等；
3、协助单位内控缺陷整改工作，及时反馈缺陷整改情况和内控主要情况等；
4、编制部门内部控制评价报告。
5、组织安排与内控管理相关的其他工作。
由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部门的沟通纽带，起着承上启下的作用，内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持和积极参与和所有员工的合作。
4、内部控制制度建设工作步骤
内部控制建设涉及我站经营管理的全过程，包括各个层级、各个业务、各个制度和流程。 它涉及广泛的领域。 计划于2016年8月至2017年底完成内部控制体系建设。
实施步骤
根据我院实际业务和管理情况，在原有内部控制制度的基础上进行完善。 内控制度建设工作计划将于2016年8月上旬启动，分以下步骤实施：
一、前期准备工作（2016.8-9月）
成立本站项目工作组，召开启动会，做好动员工作
二、现状分析阶段（2016年9月-10月）
通过访谈、会议讨论、查阅主要内部控制文件等方式，分析现有内部控制规范手册（试行）中的内部控制关键点和实际工作情况，了解内部控制要素的现状，并编制内部控制评价报告。
3、内部控制实施方案制定阶段（2016年11月-12月）
在评估分析内部控制现状的基础上，制定切实可行的内部控制实施方案，提交领导小组审议。
4、内部控制实施阶段（2016.1-2017.10月）
各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并在实施阶段对内控体系建设情况进行回顾总结，重点围绕健全内控建设总结经验和做法制度、管理改进、风险防控、经营管理有效性等，形成部门内控自查报告和我站内控有效性评价报告。
5、内部控制缺陷整改优化阶段（2017年11月-12月）
根据自查检查结果，整改完善内控制度建设。 对于重要业务流程和管理缺陷，随着整改工作的不断推进，学习先进单位经验，提高管理水平，细化流程操作，完善制度规章，完善管控措施，实现风险与效益的平衡，促进管理改进，形成年度内部控制评价报告。 领导小组将根据年度内控评价报告，部署下一年度内控体系建设任务。
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