领导签字很重要。
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上篇说到新人素素认识了财务室里大部分同事，了解了财务架构，今天小昭要教她点什么呢？
小昭把素素带到自己的卡座里，边打开一个Word文档边跟素素说：“出纳是所有财务岗位里面唯一一个账实兼管的岗位银行付讫，其他财务人员都是管账不管钱、管账不管物，只有出纳既登记日记账又管保险箱，这是咱出纳独有的特色。
“独有的特色决定了我们有一套自己的岗位职责，主要是负责公司的现金、银行存款、有价证券、其他货币资金的收付和保管以及核算工作，确保公司货币资金的安全、完整。我们是所有货币资金安全与否的最后一道防线，这一点你一定要记清楚。”
这时小昭已经打印好了出纳岗位职责，小昭逐条解释道：“首先是保管有关印章、单据和票据。咱们这个岗位最常用到的印章是现金收讫章、现金付讫章、银行收讫章、银行付讫章银行付讫，都保管在出纳的抽屉里。财务专用章在财务经理张姐的保险柜里面，要经过她同意才能用的。
“一般的单据比如报销单啊，付款申请书啊，票据粘贴单啊，都是直接放在抽屉里的，但是汇票、本票、支票等票据，都必须跟现金一起放在我们财务室的保险柜里，待会儿带你去看保险柜。
“第二个是费用报销。同事们经常需要报销差旅费、招待费、办公费等，我们出纳要做的就是当报销单送到我们这里时，做好最后一道审核工作。
“一般来说有财务经理张姐、总账会计木槿审核过的报销单应该是没问题的，但我们一定要有风险意识，说不定有什么意想不到的情况导致某些问题没被发现，等钱付出去后再发现就晚了，所以我们一定要记得把审核工作做好。
“审核的几个主要关键点是：检查单据是否齐全，比如报销出租车费用的就一定要有出租车发票，报销餐费的就一定要有餐票和菜单小票，这些我会一一带你去看，这里已经审核了好多报销单等同事们过来领款呢。
“检查是否有相关领导的签字，关键看两个地方，一是‘领导审批’这里一定要有部门领导签字，一些超大额的还要总经理签字；二是‘会计主管’这里，一定要有财务经理张姐或者财务总监方姐的签字。其他地方比如‘复核’，有时候是费用会计锦艺签，有时候是总账会计木槿签。你以后检查完没问题就在‘出纳’这一栏签字。报销人是指报销的发起人，谁来领钱就让谁在领款人这里签字。千万千万要记得，当报销人来领取现金时，一定要让他当面点清并签字，同时我们要在记账凭证上加盖现金付讫章！不然到时候扯不清！
“第三个是代发工资。我们公司是每月14号发工资，遇到周末、节假日就往后顺延，工资单由人力资源部制作，我们财务部审核，一般是等领导审核之后我就通过银行代发工资。”
素素：“为什么说代发？”
小昭：“挺好学的嘛，以后教你，一般大公司都跟银行签有代发协议的。”
“第四个是现金管理。我们出纳每天下班前都要点清现金，现钞的金额一定要跟我们自己的现金日记账的金额一样，少了或者多了都不能下班，绝对不能出现白条抵库的情况。现金收入要在当日送存银行，如果实在送不了可以跟开户银行确定一下送存的时间。如果现钞的金额超过了库存限额，也要在下班前把超出部分存入银行。每个月我们财务部会自己做一张现金盘点表，每个季度内控部那边会让我们出一张盘点表，年末盘点也是一样。”
小昭：“对了素素，你会识别假钞么？”
素素：“会。”
小昭：“别说大话啊。”
素素认真地点了点头。
小昭：“等下我拿假钞来给你识别一下。”
素素：“啊？还真有假钞啊。”
小昭：“识别假钞是出纳的基本生存技能，要是连假钞都识别不了，就别干出纳了。嗯……还有就是去银行取现、存款，到时候我带你一起去就知道了……哦，差点忘了，公司规定3万以上的取现，要有两个人一起去；存款倒是很少有了，不过也简单，等我带你去存一次就能掌握了。嗯……还有就是残币的处理，有破损的要拿去银行换，我一般都是换自己的钱进保险柜，然后再拿残币去银行换新的。
“第五点是银行账户管理。这个有开户、变更、合并、迁移、撤销、发询证函、打对账单、做银行存款余额调节表等等，到时候我会一点一点教你。
“最后一点是登记日记账。分为现金日记账跟银行存款日记账，是这两本，填写的方法不难，我会教你。”
听完这一大串，素素已经被灌得七荤八素，比自己看书还要累，实在是记不全小昭讲的东西。
小昭也是过来人，她明白素素现在肯定很懵，于是安慰道：“别怕，想要会游泳，就一定要下水，我会负责教你学会这十八般武艺为止。现在先教你怎么审核报销单，你看这张……”
小昭还没翻出报销单，就有个穿着圆领T恤、头发不怎么打理的男生风一般地走进财务室，一个箭步冲到锦艺的卡座前，问道：“锦艺呢？”
木槿：“她请假了，你啥事啊？”
这位有点胡子拉碴的男生一看就是审计部的苦逼审计员：“我这报销锦艺不是说会帮我通融的吗，怎么还没动静啊？”
木槿：“啥事啊你具体说下，什么报销通融不通融的。”
“是这样，我之前去上海做项目，来不及跟公司申请借款，就自己垫了差旅费，都是刷自己的信用卡，现在快到信用卡还款日了，你们得给我报销啊，不然我怎么还信用卡？”
木槿：“我看下你的报销单。”
木槿一眼就瞅见了领导审批那一栏是空白，于是说道：“你们老大都没签字呢，怎么报销啊？”
“这不是特殊情况么，韦经理临时出差去北京了，我找不到他签字啊。我已经发邮件向张姐说明了，该抄送的也抄送了，韦经理也回复邮件了，你们看看能不能通融一下，我这信用卡不能逾期的。”
木槿：“你跟我们说说你是怎么发送和抄送邮件的？”
“我在给张姐的邮件里把事情的前因后果都说清楚了，抄送给了我们部门老大韦经理和财务总监方姐。韦经理回复了‘情况属实，同意报销’；张姐看到邮件也回复了，但是没说同意报销，而是让方姐来决定。直到现在我也没看到方姐回复邮件。”
木槿：“要不你去找总经理签字？”
“我的周大小姐，您就别为难我了，总经理日理万机哪里有空管我这报销小事，我连邮件都不敢抄送给他。我又不是第一次来报销，你们就特事特办，通融一下嘛。”
木槿：“按道理，部门领导没签字，我们张姐是不会签字的，我先看看你这单据都齐不？”
“肯定齐全！”
木槿：“那这样吧。现在张姐正在跟方姐谈事情，等她回来了我帮你问下。”
“拜托拜托了，我信用卡要是能按时还款，一定请恒山派各位女侠喝下午茶。”
小昭：“找打啊你！”
“不不不，说错了，是峨眉派！峨眉派！”
木槿：“再说我就不给你报销了！”
“行行行，我一定请各位喝下午茶啊，拜托了！”
苦逼的审计走后，财务室内调侃了起来：“还恒山派，我看他跟田伯光差不多，刚才一直盯着我们的素素看呢。”
（苦逼的审计组组长能否如期拿到他的报销呢？且看下回分解。）
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